База знаний

Применять режим «НПД» могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС и Украины), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору

Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика – физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика – физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию (селфи). Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Подробно о регистрации можно прочитать на странице /npd-start

При расчетах самозанятого налогоплательщика с покупателем (клиентом) с использованием мобильного приложения «Мой налог»/ веб кабинета «Мой налог», необходимо сформировать и выдать чек. Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов:
- отправить на мобильный телефон или электронную почту;
- распечатать и передать лично;
- предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов возможно и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным.

Квитанция на уплату налога автоматически формируется налоговым органом и направляется в приложение «Мой налог». Для простоты оплаты квитанция содержит специализированный QR-код. Получив квитанцию, Вы можете оплатить налог любым из следующих способов:
- непосредственно через мобильное приложение «Мой налог»/веб-кабинет «Мой налог» с использованием банковской карты;
- в мобильном приложении Вашего банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или отсканировав QR-код из нее;
- через портал государственных услуг Российской Федерации;
- лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал;
- передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога от Вашего имени в случае, если Вы формируете чеки через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок.

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вправе встать на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД) через мобильное приложение «Мой налог»/ веб-кабинет «Мой налог» либо через любую кредитную организацию, также участвующую в настоящем эксперименте. При этом в случае, если ИП применяет УСН, ЕСХН, то в течение месяца после постановки на учет в качестве НПД он обязан направить в налоговый орган уведомление о прекращении применения указанных режимов налогообложения. ИП, применяющие патентную систему налогообложения (Патент/ПСН) вправе встать на учет в качестве НПД только после окончания действия патента, либо после уведомления им налогового органа о прекращении такой деятельности.

Базовые налоговые ставки:

4% — с доходов от физических лиц.

6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

Как работает налоговый бонус (10 000 ₽)

При регистрации каждый самозанятый получает единоразовый налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Эти средства не выдаются на руки, а автоматически снижают налоговую нагрузку до полного исчерпания лимита:

Ставка по доходам от физлиц снижается до 3% (1% списывается из бонуса).

Ставка по доходам от юрлиц снижается до 4% (2% списывается из бонуса).

Ключевые правила:

Автоматический расчёт: ФНС сама рассчитывает и применяет скидку при формировании чека.

Бессрочность: Бонус не сгорает в конце года и расходуется до полного обнуления.

Однократность: Вычет даётся один раз в жизни. При повторной регистрации самозанятым предоставляется только неизрасходованный ранее остаток.

Окончание лимита: Как только 10 000 рублей закончатся, налог начнёт начисляться по базовым ставкам (4% и 6%).

Важно: Эти деньги нельзя обналичить или перевести на карту. Они предназначены исключительно для автоматического уменьшения сумм рассчитываемого налога.

Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Заплатить указанную в нем сумму нужно до 28 марта.

Не вправе применять специальный налоговый режим (часть 2 статьи 4 422-ФЗ):
- лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
- лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
- лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
- лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
- лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением случаев ведения такой деятельности при условии применения налогоплательщиком-продавцом контрольно-кассовой техники при расчетах с заказчиками за указанные услуги в соответствии с действующим законодательством РФ о применении контрольно-кассовой техники;
- лица, оказывающие услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники;
- лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ;
- налогоплательщики, у которых доходы, учитываемые при определении налоговой базы, превысили в текущем календарном году 2,4 миллиона рублей.
Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ.

1. В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей.
2. Налогоплательщик вправе уполномочить на уплату налога операторов электронных площадок и (или) кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами. В этом случае налоговый орган будет дополнительно направлять уведомление об уплате налога уполномоченному лицу.

Больше информации о самозанятости (о налоге на профессиональный доход) вы можете найти в базе знаний по налогу на профессиональный доход по адресу https://npd.nalog.ru/faq/

Для просмотра заданий в нашем сервисе вы можете войти в раздел «Поиск заданий» вверху страницы и изучить предложения. Задания можно смотреть без ограничений. Если захотите предложить свои услуги по заданию, то для этого потребуется зарегистрироваться. Регистрация при наличии самозанятости обычно занимает 5-10 минут

Нет. Сервис предназначен только для самозанятых исполнителей

Для оказания услуг по заданию вам необходимо откликнутся на задание, которое вас заинтересовало и дождаться ответа заказчика, то есть заказчик должен принять ваш отклик и выбрать вас в качестве исполнителя задания

После выбора вас как исполнителя задания между вами и заказчиком заключается договор, который вам необходимо подписать введением кода из СМС в соответствующее поле. Направление вам на подписание договора от заказчика гарантирует наличие и блокировку на счету заказчика средств на оплату ваших услуг. Иначе договор вам не прийдет на подписание. После оказания вами услуг по заданию вы сообщаете об этом заказчику добавлением файла с отчетом о проделанной работе (если это требуется по заданию) и нажатием соответствующей кнопки. После этого заказчик присылает вам на подписание акт оказанных услуг. После подписания вами акта средства по заданию будут отправлены на ваш счет

Средства за оказанные вами услуги мы сразу же перечисляем вам. Средства перечисляются по реквизитам вашего счета или по номеру телефона по системе быстрых платежей (СБП). Способ получения вы определяете самостоятельно и указываете в разделе «Реквизиты»

Нет, банковские реквизиты необходимо указывать свои. То есть, счет должен быть открыт на ваши ФИО, иначе средства вам не поступят. Также при переводе по номеру телефона указанный вами номер телефона должен быть привязан к вашему банковскому счету

Для вас, как для исполнителя, сервис абсолютно бесплатен. Мы не берем ни ежемесячных комиссий, не комиссий за доступ к личному кабинету, ни процент за перевод вам средств. То есть, сколько вам заплатил заказчик по заданию - столько вы и получите на счет

Да, если вы при регистрации у нас в приложении Мой налог предоставили нам «уникальные права» (это права на оплату ваших налогов) тогда мы оплатим ваши налоги автоматически. С каждой выплаты по заданиям мы резервируем необходимую сумму для оплаты ваших налогов и после получения квитанции за истекший налоговый период мы автоматически оплатим ваши налоги.

Если у вас кроме нашего сервиса есть еще дополнительные доходы по самозанятости (через другие сервисы или вы регистрируете доход в Мой налог самостоятельно), то вы можете включить бесплатную опцию полной оплаты налогов и мы дополнительно удержим необходимую для полной оплаты налогов сумму со следующей выплаты на ваш счет.

Для начала работы необходимо заполнить оферту и подписать в электронном виде. После регистрации в сервисе вам будет направлено письмо на электронную почту для установки пароля. Далее вы сможете размещать задания.

Денежные средства, направленные вами на пополнение кошелька в сервисе, размещаются на номинальном счете в выбранном вами банке-партнере. Сохранность средств гарантируется условиями использования номинального счета. Вы самостоятельно распоряжаетесь вашими средствами и только даете нам распоряжения на оплату услуг самозанятых или возврат средств на ваш счет.

За услуги сервиса комиссия взимается автоматически при проведении платежа по заданию. Никаких иных комиссий, например, за доступ в личный кабинет или за размещение заданий в сервисе нет.